IL PERCORSO VERSO IL VISTO

CONTROLLI PRELIMINARI (PREVISTI ANCHE DALLA CIRCOLARE DELLE ENTRATE N. 57/E/2009)
Dati dich. Iva Risposte
Il codice attività della dichiarazione Iva corrisponde con quello risultante dalla documentazione contabile? (deve coincidere)
La % Iva media sulle operazioni attive (vendite) è inferiore a quella sulle operazioni passive (acquisti)? No
Calcolo % Iva media sulle operazioni attive (vendite): E24: imponibile delle operazioni attive imponibili: 2.003.946,00
E26: Iva a debito: 439.443,00 21,93 %
Calcolo % Iva media sulle operazioni passive (acquisti): Da F1 a F13: imponibile delle operazioni passive imponibili: 2.815.202,00
Da F1 a F13: Iva da detrarre: 615.809,00 21,87 %
Presenza di operazioni attive non imponibili (E30+31+32)?
Presenza di operazioni attive non soggette all’imposta? No
Presenza di operazioni non imponibili effettuate da produttori agricoli? No
Presenza di operazioni di acquisto o di importazione di beni ammortizzabili (F27, col. 1)? No
Presenza di credito Iva da utilizzare in compensazione superiore al volume d’affari?
(se superiore, vanno controllate tutte le fatture di acquisto)
No
VX5: credito Iva da utilizzare in detrazione o in compensazione: 59.130,00
VE50: volume d’affari: 8.094.284,00
Se non sono già state verificate tutte le fatture di acquisto, va fatto il controllo delle fatture di acquisto con Iva detratta superiore al 10% del totale dell’Iva detratta:
VF71: Iva totale ammessa in detrazione 615.809,00
10% dell’Iva totale detratta 61.580,90
CONTROLLI SUCCESSIVI (PREVISTI ANCHE DALLA CHECK LIST DELLA NOTA DEL CNDCEC DEL 13 GENNAIO 2010)
Risposte
Generali
Esportatore abituale?
Società non operativa? No
Riportare l’importo Iva dell’anno precedente a quello relativo alla presente dichiarazione, dovuta (-) o a credito (+), indicato nel rigo VL38 o VL39 del mod. Iva presentato lo scorso anno:                   36.415,00
Riportare l’importo Iva dell’anno precedente a quello relativo alla presente dichiarazione, indicato nel rigo VL8 della presente dichiarazione, che non è stato chiesto a rimborso, ma che è stato riportato in detrazione o in compensazione (importo che può essere minore di quello del punto precedente, in caso di rimborso):                   36.415,00
Contabilità Iva
Registri regolarmente tenuti?
Contabilità Iva manuale o meccanografica? Meccanografica
Registri Iva dell’anno già stampati in definitivo? No
Liquidazioni Iva dell’anno già stampate in definitivo? No
F24
Sono stati verificati gli F24 di versamento dell’anno?
Sono state verificate le eventuali compensazioni in F24 del credito Iva del 2015, pari a VL9 del mod. Iva 2017?
Dichiarazione Iva
Gli imponibili del quadro VE corrispondono ai totali dei relativi registri Iva distinti per aliquota?
E la relativa Iva è correttamente moltiplicata?
Gli imponibili del quadro VF corrispondono ai totali dei relativi registri Iva distinti per aliquota?
E la relativa Iva è correttamente moltiplicata?
L’Iva ammessa in detrazione è corretta, considerando l’eventuale pro-rata?
I dati del quadro VH corrispondono con quelli delle liquidazioni Iva periodiche?
Nella prima sezione del quadro VL, i dati sono correttamente riportati, con particolare riferimento al credito dell’anno precedente ancora utilizzabile?
Il prospetto da compilare per il rilascio

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